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Publicado el Alberto Donadio

Todas las actuaciones sobre Estraval

Esta es la relación cronológica de todas las actuaciones de la Superintendencia de Sociedades sobre Estraval a partir del 2013:

 

La sociedad Estraval S.A. se vio incursa en la causal de vigilancia descrita en el literal a del artículo 1° del Decreto 4350 de 2006 (incorporado en el Decreto 1074 de 2015), por cuanto a 31 de diciembre de 2006 presentaba activos superiores a 30.000 salarios mínimos legales mensuales vigentes. Posteriormente, en virtud de lo previsto en el literal c del artículo 2° de la Ley 1527 de 2012, lo fue también en virtud de su inscripción en el Registro Único de Entidades Operadoras de Libranza (RUNEOL).

En este contexto, esta Superintendencia ha adelantado varias actuaciones en relación con la sociedad Estraval S.A. A continuación se reseñan algunas de las actuaciones principales adelantadas, sin perjuicio de que existan otras adicionales:

  1. – El 2 de diciembre de 2013 se solicitó a Estraval S.A. la presentación de la información relacionada con los créditos que realizaban a través de operaciones de libranza.

2.- Mediante credencial No. 302-000052 del 17 de febrero de 2014, se autorizó una diligencia de toma de información a la sociedad ESTRATEGIAS EN VALORES S.A. – ESTRAVAL S.A., con el fin de verificar la situación financiera, jurídica y administrativa, así como para verificar si la operación del negocio se enmarcaba en los términos de la Ley 1527 de 2012, como operadora de libranza o si desarrollaba operaciones de factoring de acuerdo con lo dispuesto en el Decreto 2669 de 2012.

3.- Mediante radicación 2014-01-141452 del 28 de marzo de 2014, la Superintendencia Financiera de Colombia remitió copia del informe de visita adelantado a la sociedad ESTRAVAL S.A, por ser una sociedad que realiza la compra y venta de pagarás libranzas.

4.- El 5 de junio de 2014, se radicó el informe de toma de información (2014-01-275553), en el cual se advierten algunas situaciones financieras y contables.

5.- Mediante Auto 400-009385 del 1 de julio de 2014 la Superintendente Delegada para Procedimientos de Insolvencia resolvió inhibirse de ordenar la intervención de la sociedad ESTRATEGIAS EN VALORES S.A., en los términos del Decreto 4334 de 2008. Lo anterior, por supuesto, no obsta para que posteriormente puedan tomarse medidas de intervención si se cuenta con pruebas o elementos suficientes para el efecto.

6.- El 17 de febrero de 2014 se autorizó una diligencia de toma de información a la sociedad Estraval S.A. con el fin de verificar la situación financiera, jurídica y administrativa, así como para verificar si la operación del negocio se enmarcaba en los términos de la Ley 1527 de 2012, como operadora de libranza o si desarrollaba operaciones de factoring de acuerdo con lo dispuesto en el Decreto 2669 de 2012.

7.- Mediante la Resolución No. 300-003749 del 13 de agosto de 2014 se impartieron órdenes al representante legal de Estraval S.A., en particular, se ordenó remitir a esta entidad:

-Informe detallado y debidamente soportado de los resultados de la depuración de la cuenta «Otros Activos» por recompra de cartera, la hoja de trabajo de las partidas, ajustadas, conciliadas, reclasificadas, junto con los auxiliares de las cuentas afectadas y comprobantes de contabilidad con sus correspondientes soportes.

•El viraje estratégico actualizado al modelo del negocio propuesto por la sociedad, tal como quedó aprobado en la reunión del máximo órgano social celebrada el 31 de marzo de 2014 (acta No. 083),

•Comprobantes de contabilidad con los soportes correspondientes, de la causación de los intereses correspondientes al primer semestre del año 2014, sobre los préstamos a accionistas y sociedades de los accionistas.

•Los comprobantes de contabilidad, soportes y libros auxiliares que den cuenta del recaudo de las cuentas por cobrar a accionistas y a sociedades de los accionistas a la fecha, correspondientes al primer semestre de 2014.

•Los documentos que soporten las daciones en pago, tales como escrituras, certificado de tradición y libertad, comprobantes de contabilidad y libros auxiliares, que demuestren la protocolización y registro de las mismas.

•Los documentos mediante los cuales se evidencie si se llevó a cabo la reforma del objeto social con el fin de ajustarse a la Ley conforme a la actividad que efectivamente desarrollará la compañía, de acuerdo al viraje estratégico

8.- El 8 de octubre de 2014 en radicado 125-167635 se le remitió al representante legal y revisor fiscal de Estraval, un oficio donde se le solicitó información relacionada con la sociedad.

9. – Mediante escritos radicados bajo el número 2014-01-483311 del 29 de octubre de 2014 y 2014-01-544483 del 5 de diciembre de 2014, la señora Rosalba Fonseca Melo, en calidad de representante legal suplente, donde hace referencia a las órdenes impartidas en la Resolución No. 300-003749 ya mencionada, presentó los documentos que consideró pertinentes para atender el requerimiento de información.

10. -La sociedad presentó mediante radicaciones 2015-01-060392, 2015-01-163076, 2015-01-238818 y 2015-01-273665, los documentos relacionados con su contabilidad.

11.- El 23 de febrero de 2015 en radicado 306-017454 se le remitió al representante legal y revisor fiscal de Estraval, un oficio donde se le dio traslado de una queja presentada y se le solicitó enviar una certificación conjunta en la que expresen que la sociedad ha cumplido oportunamente con todos los pagos de obligaciones laborales, fiscales, parafiscales, etc., y una relación de las obligaciones con vencimiento mayor de 90 días, donde debía indicar el nombre del acreedor, concepto del valor adeudado, días de mora y valor.

12.- Mediante la Resolución No. 306-000876 del 13 de marzo de 2015, se sometió a la sociedad Estraval S.A. al nivel de supervisión estatal denominado control, de acuerdo con el artículo 85 de la Ley 222 de 1995. Esta decisión fue confirmada mediante la Resolución No. 306-002239 del 26 de junio de 2015.

13.- Los días 13 al 20 de marzo de 2015 se realizó una toma de información a la sociedad ESTRAVAL S.A. con el fin de establecer si la sociedad desarrollaba o participaba en operaciones de captación o recaudo de dineros del público, sin la debida autorización y demás hechos que se evidencien.

El informe de dicha toma de información fue radicado el día 12 de mayo de 2015, bajo el No. 2015-01-242168.

14.- Mediante la Resolución No. 300-002685 del 4 de agosto de 2015 se decretó la apertura de una investigación administrativa respecto de la sociedad Estraval S.A. por el presunto incumplimiento del artículo 30 de la Ley 222 de 1995 (incumplimiento de la inscripción de la situación de grupo empresarial).

15.- El 26 de noviembre de 2015 se radicó informe de la diligencia de toma de información practicada a la sociedad el 8 y 29 de octubre de 2015 con el fin de corroborar la información allegada por la sociedad y establecer su situación real.

16.- Mediante la Resolución No. 300-004524 del 9 de diciembre de 2015 se impuso una multa a los representantes legales de la sociedad Estraval S.A., los señores César Fernando Mondragón Vásquez y Juan Carlos Bastidas Alemán, de $26.708.000 a cada uno por no cumplir oportunamente con lo relativo a la inscripción del grupo empresarial respecto de las sociedades Estrategia en Valores S.A., Estradinámicas S.A.S.., Técnicas Financieras S.A.S.., Propais Colombia S.A.S.. en liquidación y Colombian Exotic Wood Corporation S.A. en liquidación.

17.- Mediante el Oficio No. 312-042460 del 18 de febrero de 2016 se ofició a la sociedad Estraval S.A. con el fin de que se aclararan las inconsistencias de información encontradas en la diligencia de toma de información relacionadas con la cesión de acciones de Técnicas Financieras S.A. por parte de los señores Mondragón y Bastidas. Como resultado del requerimiento se obtuvo respuesta satisfactoria de la sociedad (radicación 2016-01-079151 del 26 de febrero de 2016), donde quedó claro el registro y la cesión con la que se acreditó el cumplimiento de la orden impartida por la Superintendencia de Sociedades.

18.- Mediante Credencial No. 306-000150 del 4 de mayo de 2016 se inició la toma de información a la sociedad ESTRAVAL S.A. encaminada a encontrar evidencias de riesgo de cesación de pagos, o insolvencia. Durante esta toma de información se interrogan a los señores: Cesar Fernando Mondragón, Rosalba Fonseca, Harold Carvajal (Tesorero), Angela Daza (Ex funcionaria). De otra parte, mediante el Oficio No. 312-075877 del 6 de mayo de 2016 se requirió la contabilidad al día de la sociedad Estraval S.A. así como un reporte de las estrategias adoptadas para poner al día las obligaciones fiscales que existían para la fecha.

19.- Mediante el Memorando No. 300-004342 del 24 de mayo de 2016 la Delegatura para Inspección, Vigilancia y Control solicitó a la Delegatura para Procedimientos de Insolvencia, la admisión de la sociedad Estraval S.A. a proceso de reorganización empresarial, en los términos de la Ley 1116 de 2006.

20.- Mediante el Memorando No. 300-000407 del 26 de mayo de 2016 la Delegatura para Inspección, Vigilancia y Control solicitó a la Delegatura para Procedimientos de Insolvencia el decreto de ciertas medidas cautelares dentro del proceso de reorganización ya mencionado.

21.- Adicionalmente ese mismo día, mediante memorando 300-000408 la Delegatura para Inspección, Vigilancia y Control solicitó, con base en el Art. 15 Numeral 3° de la Ley 1116 de 2006, que se incluyan en el proceso de reorganización a las sociedades Estradinámicas S.A.S., Técnicas Financieras S.A. y Estrategias en Liquidez S.A.S. porque hacen parte del mismo Grupo Empresarial.

22.- Mediante el Memorando No. 300-004661 del 7 de junio de 2016 la Delegatura para Inspección, Vigilancia y Control solicitó la apertura del proceso de reorganización de los accionistas como parte del grupo de empresas.

23.- Mediante la Resolución No. 300-002039 del 13 de junio de 2016 se reconocieron los presupuestos de ineficacia de la enajenación de las acciones propiedad de Estraval S.A. en la sociedad Estrategias en Liquidez S.A.S.. celebrada el 2 de diciembre de 2015.

24.- Mediante el Memorando No. 300-000441 del 14 de junio de 2016 la Delegatura para Inspección, Vigilancia y Control solicitó la liquidación judicial de Estraval S.A.

25.- Mediante el oficio 306-118767 del 16 de junio de 2016 se remitieron a la Fiscalía General de la Nación, algunos documentos relacionados con las actuaciones adelantadas por esta Superintendencia sobre la sociedad Estraval S.A., para ponerlos en conocimiento y con el propósito de que se adelantaran las investigaciones a que hubiera lugar.

26.- Mediante memorando radicado bajo el No. 2016-01-437200, del 30 de agosto de 2016, la Delegatura para Inspección, Vigilancia y Control solicitó a la Delegatura para Procedimientos de Insolvencia, la adopción de las medidas de intervención por captación ilegal de recursos del público previstas en el Decreto 4334 de 2008, al haber recibido información de parte del liquidador y de la fiduciaria FIDUAGRARIA S.A. (como auditor contratado por el liquidador), que ponía en evidencia que la sociedad había incurrido en captación ilegal de recursos del público.

27.- El 31 de agosto de 2016 se decretó oficiosamente la intervención por captación de las sociedades Estrategias en Valores S.A., Estradinámicas S.A.S., Estrategias en Liquidez S.A.S., Técnicas Financieras S.A., 3 personas jurídicas y 22 personas naturales relacionadas con estas.

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